Regime de IVA
O que é o IVA?
Imposto sobre Valor Agregado em Luxemburgo
O IVA (Imposto sobre Valor Acrescentado) é o imposto sobre o valor acrescentado que se aplica à venda de bens e serviços no Luxemburgo, semelhante ao IVA noutros países europeus. É um imposto essencial que todas as empresas devem compreender, pois afeta diretamente as operações diárias e a formação de preços de produtos e serviços. Compreender como aplicar e calcular o IVA é crucial para garantir que a sua empresa funciona em conformidade com a lei e maximiza as suas deduções fiscais. O IVA é cobrado em cada etapa da cadeia produtiva, mas é o consumidor final quem paga o imposto integralmente.
Taxa de IVA
Entenda as Diferentes Alíquotas
Taxa normal (17%)
Aplicado à maioria dos bens e serviços.
Taxa Reduzida (8%)
Utilizado para determinados produtos e serviços, como gás, eletricidade e determinados itens culturais.
Taxa Super-Reduzida (3%)
Aplica-se a alimentos, medicamentos, livros e outros bens considerados essenciais.
Taxa Intermediária (14%)
Aplicado a serviços de alojamento específicos e a determinadas categorias.
Isenções de IVA
Quando sua Empresa pode ser Isenta
Certas atividades ou tipos de negócios no Luxemburgo podem ser elegíveis para isenções de IVA. As empresas que operam em setores específicos, como os serviços de saúde, a educação, os serviços financeiros ou as organizações sem fins lucrativos, podem estar isentas do pagamento e da cobrança de IVA. Esta isenção reduz os custos operacionais, mas também significa que a empresa não pode deduzir o IVA nas suas próprias compras.
Pedido de Reembolso de IVA
Recuperar Valores Pagos em Excesso
As empresas que pagam IVA nas suas compras podem solicitar o reembolso do imposto quando o valor pago exceder o IVA cobrado aos clientes, ou em casos específicos de exportação de produtos para fora do Luxemburgo. O processo de reembolso do IVA pode ser complexo e requer documentação precisa, mas pode representar uma poupança significativa para o negócio.
